מס על מכירת דירה (פחות מ -3 שנים) בשנת 2022 ליחידים

2024 מְחַבֵּר: James Gerald | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 14:07

על פי החוקים הרוסים, אדם אשר מכר דירה במשך פחות מ -3 שנים בבעלות, חייב במס.

קטגוריות של אנשים החייבים בתשלום מס הכנסה

אזרחים המתגוררים במדינה ומקבלים הכנסה ממכירת מקרקעין נדרשים לשלם מס. 13% משווי מכירת הדירה - מס הכנסה משולם למדינה.

אזרחים שאינם תושבי הפדרציה הרוסית, אך מוכרים נדל ן בשטחה של המדינה, נדרשים גם הם לשלם מס. ההכנסה של תושבי רוסיה היא חייבת במס בשיעור של 30%. פטור ממס אינו חל על תושבי מדינות אחרות.

בעלי דירות שמוכרים נדל ן בתוך שלוש שנים ממועד הרכישה נדרשים לשלם מס הכנסה. ובלבד שהדירה נרכשה באמצעות עסקת מכירה ורכישה.

באילו מקרים פטור אדם ממס הכנסה אישי

איננו מתייחסים לאותם מקרים בהם נשמרת תקופת הבעלות המינימלית על דיור (שלוש וחמש שנים, בהתאמה).

ניתן לכנות מספר עמדות כחריגות מהכלל:

1. אם לא התקבלה ההכנסה ממכירת הדירה.
2. בהחלטת הרשויות האזוריות.

במקרה הראשון, הם קנו נכס במחיר גבוה יותר, מכרו אותו במחיר נמוך יותר. לא התקבל רווח.

מעניין! מס רכוש אישי בשנת 2022

בשני, לרשויות עירוניות או אזוריות יש את הזכות להוציא חוק שמצמצם את הכהונה לאפס. כתוצאה מכך, התקופה המינימלית שבה האזרח הוא הבעלים ולאחר מכן יכול למכור דיור מבלי לשלם מס, צומצמה לשנתיים.

על פי החלטת הרשויות המקומיות, לבעלים יש זכות למכור נדל ן למגורים שבבעלותו פחות מחמש שנים, מבלי לשלם מס אם:

• דירה היא מקום המגורים היחיד;
• הנכס נרכש כתוצאה מעסקת מכירה ורכישה, ולא עבר בירושה.

מחשבון: כיצד לחשב את סכום המס

כיצד לחשב נכון את המס על מכירת דירה בשנת 2022, הנמצאת בבעלות פחות מ -3 שנים, ליחידים?

חקיקת המס הכניסה תיקון לתנאים לתשלום מס על מכירת דירה.

המס נגבה על 70% משווי הנכס לפי הקאדסטר. אם צוין בהסכם הרכישה והמכירה סכום הנמוך מהסכום הקאדראסטי, המס מחושב מסכום גדול יותר.

אם אזרח מכר דירה במחיר נמוך מזה שקנה, עדיין יהיה צורך לשלם את המס.

דוגמא. שווי הדירה בשוק עומד על 3 מיליון, נמכר תמורת 2 מיליון. המס משולם בסכום של 70% משווי הקדש.

3,000,000 x 70% = 2,100,000. המס משולם על סכום של 2.1 מיליון רובל.

הבעלים לשעבר משלם 13% ממכירת הנדל ן ששוויו היה פחות משלוש שנים. מחיר העסקה לא יעלה על 5 מיליון רובל. אם נמכרת דירה בשווי של יותר מ -5 מיליון, יחול שיעור גבוה ב -15%.

לאחר מכן, בעת חישוב המס, ניתן לחלק את הסכום מהמכירה לשני חלקים.

מ -5 מיליון אתה צריך לשלם 650,000 רובל. מכל מיליון עוקבים עד 150 אלף רובל.

דוגמא! 7 מיליון רובל - מחיר הדירה. סכום המס יהיה 950 אלף רובל = 650 + 300

כיצד להפחית באופן חוקי את סכום המס

אם אתה מציין עלות מוערכת (לא מדויקת) של דירה במסמכי המכירה והרכישה, כעבור זמן מה המידע עדיין יופיע במשרד המס.

בשנה הקרובה או תוך שלוש שנים, רוכש הדירה ירצה לקבל ניכוי ארנונה. להגיש לחשבונות מס, עם נתוני העלות האמיתית של הדירה.

קוד המס מאפשר הפחתת סכום מס הכנסה ללא הפרות.

ניכוי לרכישת בית חדש או ניכוי ארנונה יעזרו להפחית את סכום המס ששולם.

במקרה הראשון, יהיה צורך לשלם 13% על ההפרש בין קנייה למכירה.

מעניין! החזר מס בעת רכישת דירה בשנת 2022 ליחידים

דוגמא! קנינו דירה בשנת 2020 תמורת 3 מיליון רובל. נמכר בשנת 2021 תמורת 4 מיליון דולר. יש להגיש הצהרת 3-NDFL למשרד המס בשנת 2022. המס יחושב ממיליון רובל.

13% x 1,000,000 = 130,000

במקרה השני, הסכום המרבי של ניכוי ארנונה הוא מיליון רובל. נתון זה יכול לשמש כדי להפחית באופן חוקי את גובה המס.

בשנת 2021 מכרו דירה שקיבלה בירושה בשנת 2019. תקופת השהייה המינימלית של שלוש שנים לא עברה. אז אתה צריך לשלם מס הכנסה. המכירה הסתכמה ב -4 מיליון רובל. על ידי הגשת מסמכים לניכוי מס, תוכל להפחית את סכום המס.

תצטרך לשלם 13% מ -3 מיליון.

13% x 3,000,000 = 390,000

בעת חישוב סכום המס על תשלום ממכירת דירה, לא ניתן להשתמש בשתי ניכויים במקביל.

יש צורך לחשב באיזה ניכוי יהיה רווחי יותר להשתמש בחישוב וליישם אותו. אפשר להשתמש בניכוי ארנונה או נתון הוצאה לרכישת מקרקעין.

כל בעלי הדירות יכולים לנצל את ניכוי הנכס.

אם הנכס נמצא בבעלות זוג נשוי בחלקים שווים (½ בחצי) שני הזכאים זכאים לניכוי נכס.

דוגמא! יהיה יותר זול לשלם מס אם העסקה תיערך עם שני חוזים. כל אחד מוכר את חלקו. ואז כולם עורכים ניכוי נכס בסך מיליון דולר.

חשוב לקחת בחשבון! ניכוי הארנונה יכול לשמש רק אזרחים המועסקים רשמית.

על החברה להמנע מהעובד 13% מדי חודש ולשלם אחוז זה בצורה של מס. המס שכבר שולם מהמשכורת, או שחושב, כפוף להחזר אחוזי.

ואז, כאשר הוא מקבל הכנסה ממכירת מקרקעין, אזרח זכאי להטבת מס זו.

אילו מסמכים דרושים לתשלום מס

מה יידרש לרישום המס על מכירת דירה בשנת 2022, הנמצאת בבעלות פחות מ -3 שנים, ליחידים?

ראשית עליך למלא החזר מס בצורה של 3-NDFL.

לאחר מכן נאספים מסמכים: דרכון, חוזה מכירה, תמצית מרשם המדינה, שטרות המאשרים את התשלום.

לחברת המס יש לצרף בקשה לרישום ניכוי נכס או העתקים של מסמכים המאשרים את ההוצאות לרכישת מקרקעין.

המסמכים, יחד עם ההצהרה, מוגשים ללשכת המס. ניתן לעשות זאת באופן אישי או באופן מקוון באמצעות משרד משלם המיסים.

אי תשלום מס נחשב עבירה. קנס מוטל כאחוז מהסכום שלא שולם. אחריות מנהלית או פלילית אפשרית.

מועדי החזרי מס

אם מכירת דירה שנמצאת בנכס פחות מ -3 שנים לא הביאה רווח, עדיין נדרש למלא ולהגיש החזר מס. יש להודיע לבדיקה על העסקה, אחרת עלולות להתעורר שאלות.

יש לדווח ללשכת המס על קבלת ההכנסה במסגרת זמן מסוימת. ההצהרה מוגשת לבדיקה לא יאוחר מה -30 באפריל בשנה הבאה. המסמך מציין את גובה ההכנסה שהתקבלה. המס שנצבר ישולם לא יאוחר מה -15 ביוני.

תוצאות

1. ניתן להפחית את החוק על מכירת דירה למשך פחות מ -3 שנות בעלות.
2. העסקה רשמית מאפשרת לך להשתמש בהטבות מס.
3. את הוצאות הרכישה והמכירה של מקרקעין יש לתעד עבור משרד המסים.